1인 개발 개인사업자 - 필수 세무 일정 (연간일정)

 

아래 국세청 세무일정표를 참고하여 올해/내년에 대한 세무일정은 미리미리 확인하셔야 합니다. 

 

 

국세청 세무일정 표

• https://www.nts.go.kr/nts/ad/taxSchdul/selectList.do?taxYear=2026&taxMonth=01&mi=135747

 

✅ 개인사업자 필수 세무 일정 (직원 없는 1인 사업자 기준)

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🧾 1월	부가가치세 확정신고	일반과세자	1월 25일	전년도 2기(7~12월)분 매출·매입 신고 (필수)
🧾 1월	사업장현황신고	간이·면세사업자	1월 25일	간이과세자, 면세사업자는 부가세 대신 수입금액만 신고
🧾 5월	종합소득세 신고	모든 개인사업자	5월 1일~31일	1년간의 사업소득, 기타소득 등 신고 (가장 중요)
🧾 5월	지방소득세 신고	모든 개인사업자	5월 31일	종합소득세 신고 후 자동 연계 가능 (하지만 별도 납부 필요)
🧾 7월	부가가치세 확정신고	일반과세자	7월 25일	상반기(1~6월)분 부가세 신고
🧾 7월	부가가치세 신고	간이과세자	7월 25일	간이과세자는 연 1회만 신고 (전년도 매출 기준)
🧾 기타 매월 10일	원천세 신고/납부	직원·프리랜서 등 인건비 지급한 경우만	다음 달 10일	급여, 용역비에서 세금 원천징수 후 신고 (직원 없는 경우 생략 가능)
🧾 매월	4대보험료 납부	직원이 있는 경우	매월 10~15일	국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험 납부 (무직원은 해당 없음)

 

 

💡 핵심만 정리하자면

✅	부가가치세 신고	1월, 7월	일반과세자는 연 2회, 간이과세자는 연 1회
✅	종합소득세 신고	5월	1년에 1번, 개인사업자라면 무조건 필수
✅	지방소득세 신고	5월	종소세와 함께 필수
⚙️ (조건부)	원천세 신고	매월	직원/프리랜서에게 급여나 용역비를 지급한 경우
⚙️ (조건부)	4대보험 신고/납부	매월	직원이 있는 경우만 해당
⚙️ (조건부)	성실신고확인제도	매년 6월	매출액이 일정 기준(전문직 7.5억↑ 등) 넘는 경우 세무사 확인 필요

 

 

🧮 “원천세 신고/납부”란?

 

👉 직원이나 프리랜서에게 급여나 용역비를 줄 때, 대신 세금을 떼어 정부에 내는 것입니다.

예를 들어

• 직원 급여 300만원 지급 시
  → 소득세·지방소득세 약 2만~5만원 정도를 사업자가 원천징수
  → 다음 달 10일까지 홈택스에서 원천세 신고 및 납부

• 프리랜서 용역비 100만원 지급 시
  → 보통 3.3%(소득세 3%, 지방세 0.3%)를 떼고
  → 다음 달 10일까지 신고/납부

직원이 없고, 외부 인건비 지급이 없다면 원천세 신고는 생략해도 됩니다.

 

 

✍️ 결론 요약

 

부가가치세 신고 (1월, 7월)	✅	매출/매입세액 신고
종합소득세 (5월)	✅	1년 수익 신고
지방소득세 (5월)	✅	종합소득세와 함께
원천세 (매월)	⚙️	직원·프리랜서 있을 때만
4대보험 (매월)	⚙️	직원 있을 때만
성실신고확인 (6월)	⚙️	고소득 사업자만

 

 

📘 개인사업자 필수 세금 정리표 (2025년 기준)

 

 

🧾 1️⃣ 부가가치세(VAT) 신고 시 기본 개념

 

• 신고 시 제출하는 서류는 따로 “파일 업로드” 형태로 제출하지 않습니다.
  → 홈택스 시스템에서 자동으로 불러오거나,
  사업자가 직접 입력·확인만 하면 됩니다.

• 즉, ‘증빙자료 제출’이란 = 신고서 작성 시 증빙을 근거로 수치를 입력하는 것입니다.

• 단, 세무서에서 추후 검증이나 조사 요청이 있을 경우 증빙자료를 보관 상태로 제출해야 합니다.
  (보관의무: 5년)

 

 

📂 2️⃣ 기본 제출(입력) 대상 항목 및 자료